Relatórios sobre minerais de zonas de conflito
Due Diligence ao abrigo da Lei Dodd-Frank (1502) e do Regulamento da UE relativo aos minerais de zonas de conflito (2017/821)
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O que é a comunicação de informações sobre minerais de conflito?
Satisfazer os requisitos de diligência devida para Dodd-Frank (1502) e o Regulamento da UE sobre Minerais de Conflito (2017/821) e cumprir os mandatos de informação pública da US Securities and Exchange Commission (SEC) e dos reguladores da UE com SCS Global Services. O nosso sistema de auditoria e desenvolvimento do sistema de due diligence do Relatório de Minerais de Conflito de terceiros permite-lhe revelar adequadamente as fontes de minerais de conflito e ajuda-o a mitigar o risco de apoiar conflitos armados na República Democrática do Congo (RDC) e países vizinhos.
Por que escolher a « SCS Global Services »?
SCS Global Services possui especialização em rastreabilidade e transparência no setor dos metais preciosos, bem como três décadas de experiência em certificação social e ambiental por entidades independentes e na avaliação da cadeia de abastecimento. Desenvolvemos o programa Certified Responsible Source™, somos membros do Instituto Internacional de Metais Preciosos (IPMI) e estamos acreditados pelo Conselho de Joalharia Responsável. Trabalhamos com associações comerciais para desenvolver abordagens de due diligence baseadas no risco para a identificação de minerais de conflito e estamos também ativamente envolvidos na Iniciativa de Minerais Responsáveis (RMI) para otimizar o Processo de Garantia de Minerais Responsáveis (RMAP) da RMI.
- Oferta de serviços
- Sistema de Due Diligence
- Auditorias ao setor privado
- Perguntas Frequentes
Cumpra os seus requisitos de conformidade:
- Desenvolvimento de Sistema de Due Diligence - Ajudamos a assegurar que o seu sistema de due diligence para minerais de conflito é eficaz e cumpre os requisitos regulamentares, e ajudamos no Planejamento de conformidade dos minerais de conflito e desenvolvimento de políticas, definição de perfis de risco, mapeamento da cadeia de fornecimento, e mitigação de riscos. Através destes serviços, identificamos lacunas e riscos críticos no seu sistema actual e as recomendações delineadas na Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) Due Diligence Guidance and frameworks tais como a RBA Conflict-Free Smelter Initiative Checklist.
- Auditoria de Relatórios sobre Minerais de Conflito — Oferecemos auditorias independentes do setor privado (IPSAs) baseadas no desempenho para Relatórios sobre Minerais de Conflito, seguindo as diretrizes do «Livro Amarelo» do Gabinete de Responsabilidade Governamental dos EUA (GAO). A auditoria confirma que a devida diligência descrita no seu Relatório sobre Minerais de Conflito está em conformidade com o quadro da OCDE e é consistente com as medidas de devida diligência que a sua empresa tem vindo a implementar.
A nossa divisão de Serviços da Cadeia de fornecimento tem vindo a ajudar as empresas na definição e implementação de políticas de sourcing e no estabelecimento de processos de due diligence baseados no risco desde a aprovação da Secção 1502 da Lei Dodd-Frank em 2010. Implementamos uma rede global de auditores especializados para comunicar claramente os objectivos do seu sistema de due diligence de minerais de conflito e recolher e validar provas de conformidade.
Processo
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Elaborar uma política de aprovisionamento (opcional)
Trabalhamos consigo para definir políticas de aprovisionamento relativas a produtos e componentes de produtos essenciais. Os sistemas de certificação fiáveis disponíveis para estes atributos preferenciais são identificados na sua política de aprovisionamento.
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Definir perfis de risco
Elaboramos um perfil de risco para cada componente do produto, tendo em conta tanto a probabilidade de esse componente conter minerais de conflito como o montante gasto por componente. Esta abordagem permite-lhe restringir com precisão a sua lista de fornecedores-alvo e agiliza o seu processo de desenvolvimento da due diligence.
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Mapa da cadeia de fornecimento
Estabelecemos um programa de rastreabilidade de fornecedores para mapear a sua cadeia de fornecimento, incluindo a sua escala e complexidade. O objectivo é identificar potenciais minerais de conflito que possam ser utilizados no seu produto ou processo de produção. Primeiro identificamos fundições e refinarias em conformidade com o RMAP. Para fornecedores de alto risco que se abastecem em instalações não certificadas, realizamos investigações adicionais para mapear minas ou locais de origem específicos. As nossas listas de verificação são baseadas no Modelo de Relatório de Minerais de Conflito (CMRT). Trabalhamos regularmente com fornecedores de soluções de software para recolher os dados necessários sobre os seus fornecedores.
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Responder aos riscos identificados
Identificamos lacunas e riscos críticos no seu sistema atual, em conformidade com as recomendações delineadas nas Orientações da OCDE sobre a Devida Diligência ou em quadros de referência como o RMAP da RMI.
Deve apresentar um Relatório sobre Minerais de Conflito (CMR) se o seu produto ou processo de produção contiver tântalo, estanho, tungsténio e ouro (também conhecidos como «CM 3TG») provenientes de qualquer um dos «Países Abrangidos» e se esses minerais não forem provenientes de sucata ou de fontes recicladas. A regulamentação definitiva da SEC estipula que o Relatório sobre Minerais de Conflito deve ser auditado anualmente por um auditor independente do setor privado.
Processo de auditoria
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Enviar o relatório sobre minerais de zonas de conflito
Avaliamos o seu CMR, as descrições do pessoal-chave e das respetivas responsabilidades, os procedimentos operacionais normalizados relativos aos sistemas de cadeia de custódia e à gestão de riscos, as políticas relativas aos minerais de conflito e outros documentos relacionados.
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Enviar registos
Envie-nos a sua documentação, incluindo: contratos com fornecedores, correspondência com fornecedores, avaliações de risco, planos de gestão de risco, atas de reuniões da direção e quaisquer relatórios de auditoria ou avaliações realizados pela sua empresa ou por auditores independentes.
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Entrevistas
Realizamos entrevistas com o pessoal envolvido, consultores e fornecedores.
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Relatório de Avaliação
Apresentamos um relatório resumido com base nos requisitos de reporte do «Livro Amarelo» do GAO e nas orientações do Instituto Americano de Contabilistas Certificados (AICPA). É igualmente fornecida uma lista de verificação baseada nas orientações da OCDE e nos suplementos relevantes; cada indicador é verificado em relação ao sistema de diligência devida descrito no CMR. Esta mesma lista de verificação é utilizada para indicar as provas relevantes recolhidas em apoio às conclusões gerais.
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Decisão de verificação
Com base nas provas e nas informações fornecidas, concluímos se a conceção do seu quadro de diligência devida, tal como estabelecido no Relatório sobre Minerais de Conflito, está ou não em conformidade com os critérios estabelecidos nas orientações da OCDE.
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Renovação
São necessárias auditorias anuais aos seus relatórios, a fim de cumprir os requisitos de prestação de contas da SEC.
O que é a Secção 1502 da Lei Dodd-Frank?
A Secção 1502 da Lei Dodd-Frank foi aprovada pelo Congresso dos EUA em 2010, em resposta às preocupações relativas à venda de minerais de conflito utilizados para financiar conflitos regionais na República Democrática do Congo (RDC) e em nove países vizinhos («Países Abrangidos»). A Secção 1502 exige que as empresas cotadas em bolsa divulguem qualquer utilização de minerais provenientes de operações mineiras nessas regiões de conflito. A disposição aplica-se a todos os «emitentes» da SEC (incluindo emitentes estrangeiros) que fabricam ou contratam a fabricação de produtos em que os minerais de conflito são necessários para o funcionamento ou a produção do produto.
O que são os «países abrangidos»?
Os dez países são a República Democrática do Congo (RDC), a República Centro-Africana, a República do Congo, a Tanzânia, o Burundi, o Sudão do Sul, a Zâmbia, o Ruanda, Angola e o Uganda.
Que nível de divulgação é que a SEC exige que comunique?
A regulamentação definitiva da Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC) estabelece um procedimento em três etapas para determinar o nível de divulgação que é obrigatório fornecer sobre os seus produtos:
- Verifique se os seus produtos contêm minerais de conflito — a Secção 1502 da Lei Dodd-Frank define «minerais de conflito» como a cassiterite, a columbite-tantalite, o ouro e a wolframite, bem como os seus derivados. A Secção 1502 aplica-se a produtos fabricados que contenham minerais de conflito considerados «necessários» para o funcionamento do seu produto fabricado ou para o processo de produção do mesmo. A maioria dos retalhistas de marca própria está isenta.
- Realize uma «Investigação Razoável sobre o País de Origem» (RCOI) para determinar a origem dos seus minerais de conflito — esta investigação é realizada com o objetivo de determinar se os minerais de conflito utilizados na sua produção ou no processo de produção são originários de algum dos Países Abrangidos. Não é necessário exercer a devida diligência se estes minerais de conflito não forem provenientes dos Países Abrangidos, ou se forem derivados de fontes recicladas ou de sucata; no entanto, deve apresentar um relatório de divulgação anual através do Formulário SD da SEC, descrevendo a RCOI que utilizou para determinar o seu estatuto de «livre de conflito».
- Efetue a devida diligência para determinar se está a financiar, direta ou indiretamente, grupos armados — A devida diligência é exigida se os minerais de conflito forem «necessários» para a sua atividade, não forem provenientes de fontes recicladas ou de sucata e tiverem origem nos Países Abrangidos. A devida diligência é o processo de determinar se os seus minerais financiaram ou beneficiaram, direta ou indiretamente, grupos armados. Neste caso, deve apresentar um Relatório sobre Minerais de Conflito como anexo ao Formulário SD.
Que prazos regulamentares existem para as auditorias de informação sobre minerais de conflito?
A SEC está a conceder um período de transição para que as empresas estabeleçam os sistemas de rastreabilidade necessários nos Países Abrangidos. Se, durante este período, considerar que é «impossível determinar» se o seu produto ou processo de produção contém minerais de conflito, deve divulgar as conclusões a que chegou e descrever as medidas que tomou para exercer a devida diligência relativamente à origem e à cadeia de custódia dos seus minerais de conflito. Este período de carência termina em 2016 para as grandes empresas e em 2018 para as pequenas empresas. Após o período de carência, as IPSAs são obrigatórias para as empresas que determinarem que possuem minerais de conflito provenientes dos Países Abrangidos.
Que quadros são aceitáveis para a realização da due diligence?
A regulamentação final exige que a diligência devida seja realizada com base num quadro de diligência devida reconhecido a nível nacional ou internacional (por exemplo, as Orientações de 2011 da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) sobre a diligência devida para cadeias de abastecimento responsáveis de minerais provenientes de zonas afetadas por conflitos e de alto risco).
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